종합소득세 환급 방법 및 기간, 대상, 신청 방법에 대해 알아보겠습니다.
5월이 되면 종합소득세 신고 및 납부를 하느라 바쁜 나날이실텐데요. 종합소득세로 인해 껄끄러운 일이 생기지 않게 하도록 주의를 기울입니다.
5월이면 바빠지는 원인이 되는 종합소득세란 무엇일까요?
의외로 많은 분들이 잘 모르는 종합소득세란 무엇인지 알아보고 종합소득세 환급방법 등은 어떻게 하는지 알아볼게요.
종합소득세 환급금이란?
종합소득세 환급금은 결정세액보다 기납부세액이 더 큰 경우 차액을 환급받는 것을 의미해요.
결정세액은 최종 소득액에 따라 과세표준세율로 산출된 세금 액수를 의미합니다.
기납부세액은 과세 신고기간 이전에 원천징수한 세금을 의미해요. 플리랜서는 수익을 지급 받을 때 3.3%를 차감한 금액을 받는데요.
프리랜서의 급여에서 미리 떼어낸 3.3%는 회사가 대신 신고 및 납부합니다. 이것을 원천징수라고 부르죠.
보통 3.3% 원천세를 내는 경우에는 투잡이거나 프리랜서 또는 알바인 경우가 많은데요. 이런 분들은 종합소득세 신고 시 단순경비율을 적용받아 소득금액의 80~90%까지 경비로 인정을 해줍니다.
쉽게 예를 들면 1년 동안 1,000만원을 벌었다면 1,000만원에 대한 90%는 경비처리를 받고, 100만원에 대한 세금만 내면 되기 때문에 세율이 6%이니 실제 내야할 세금은 6만원입니다.
하지만 1,000만원을 회사로부터 받았을 때 원천세로 33만원을 납부하였기 때문에 27만원을 환급받을 수 있게 되는 것입니다.
실제 내야 할 세금 : [1,000만원 – (1,000 X 0.9)] X 0.6 = 6만원 (90% 경비 제외 6% 세율)
기납부한 세금 : 1,000만원 X 3.3 = 33만원 (3.3% 원천징수)
이때 과세 신고 기간 이전에 원천징수한 세금을 기납부세액이라고 부르는데 실제로 내야할 세금인 결정세액보다 많을 때 그 차액만큼 돌려주는 것을 환급금이라고불러요.
국세청을 비롯한 관할 세무서에서 매달바다 모든 국민의 정확한 세금을 계산하여 징수하는 것이 사실상 불가능하기에 미리 세금을 걷은 다음 소득세 신고내용을 바탕으로 결정세액을 도출하여 환급하는 것이에요.
환급금이 생기는 이유
세금 환급금이 발생하는 주요한 이유는 두 가지입니다.
첫번째 이유는 과다납부 입니다.
원천징수를 통해 세금이 과다하게 납부된 경우 환급이 발생합니다.
원천징수는 일반적으로 급여, 이자, 배당 등의 소득에 대해 발생하며, 이는 소득이 발생할 때마다 사전에 세금이 공제되어 지급됩니다.
그러나 실제 세액은 연말에 총소득과 공제 가능한 항목을 바탕으로 계산되므로, 사전에 공제된 세액이 실제 세액보다 많을 수 있습니다. 이 경우, 과다 납부된 세액은 환급됩니다.
두번째는 세액공제 및 세액감면 입니다.
세액공제 및 세액감면 항목을 활용하여 실제 납부해야 할 세액보다 더 많은 금액을 공제받은 경우에도 환급이 발생할 수 있습니다.
예를 들어, 연말정산 시에 개인이나 배우자, 자녀 등에 대한 공제, 의료비, 교육비, 기부금 등 다양한 항목을 공제하여 실제 납부해야 할 세액보다 더 많은 금액을 공제받았다면, 그 차액은 환급될 수 있습니다.
세법은 매년 변경되므로, 세금 환급에 관한 최신 정보를 얻으려면 세무 전문가의 도움을 받거나, 국세청 웹사이트 등의 신뢰할 수 있는 자료를 참조해야 합니다.
종합소득세 환급 방법
종합소득세 환급금이 무엇인지 알았으니 이제 어떻게 환급을 받는지 알아야겠죠.
종합소득세 환급을 받는 방법은 홈택스에서 셀프로 신청을 하거나 세무 플랫폼인 삼쩜삼 또는 SSEM 어플을 이용하는 것입니다.
홈택스 종합소득세 환급 방법
많은 분들이 환급금을 받으려면 세무 플랫폼인 삼쩜삼 또는 SSEM 어플을 이용하지만 홈택스에서도 셀프로 환금금을 조회하고 신청할 수 있습니다.
홈택스를 이용하면 수수료 없이 할 수 있지만 편의성 때문에 삼쩜삼 또는 SSEM 어플을 이용합니다.
홈택스 홈페이지에 접속을 한 뒤 로그인을 해줍니다.
환급금 상세조회를 위해서는 아이디 로그인이 아닌 간편인증 또는 금융/공인인증서 로그인을 해주어야 하는데요.
로그인 후 상단의 조회/발급 탭에서 ‘환급금 상세조회’를 클릭하여 줍니다.
환급금 상세조회에 들어가 최근 5년의 기간 조회를 설정한 후 조회하기를 누르면 환급금 내역을 확인할 수 있습니다.
미수령환급금이 조회가 된다면 환급계좌개설(변경)신고를 클릭하여 계좌번호를 입력한 후 지급요청 버튼을 클릭하면 신청이 완료됩니다.
삼쩜삼 종합소득세 환급 방법
홈택스를 거치지 않고 세무 플랫폼인 삼쩜삼을 통해서도 국세환급금 조회 및 신청이 가능합니다.
삼쩜삼 어플을 이용할 경우 환급금액의 10 ~ 20% 수수료를 지불하여야 하는데요. 위의 홈택스에서 환급금 조회 및 신청을 하는 것을 보면 혼자 하면 되겠네라고 생각하실 것입니다.
여기서 홈택스와 삼쩜삼의 차이점이 있는데요. 바로 홈택스 환급금 조회의 경우에는 종합소득세 신고를 이미 한 경우에만 조회가 가능합니다.
이미 신고하였기에 환급금액이 결정되었으며 국세청에서 환급금액 지급 절차까지 진행되었지만 여러 사유로 수령이 안 된 채로 남아 있는 경우 조회가 되는 것이 홈택스입니다.
따라서 삼쩜삼은 종합소득세 신고 자체를 아예 하지 않은 경우에 기한 후 신고를 통해 환급금을 받을 수 있는지 여부와 금액이 조회되는 것입니다.
그리고 삼쩜삼 홈페이지 또는 어플에서 카카오를 이용해 로그인을 하면 바로 환급금 조회 및 신청을 할 수 있어 매우 편리합니다.
삼쩜삼 어플 또는 홈페이지에 접속하여 회원가입 및 로그인을 하면 5년간 소득분석 내역이 나오고 예상 환금금이 조회가 되는데요.
삼쩜삼 이용료를 지불하면 바로 환급금 신청이 되어 매우 편리합니다.
종합소득세 환급 대상
종합소득세 환급 대상은 어떻게 될까요?
개인 사업자의 경우 전년도 11월 중간 예납 세액을 초과 납부한 경우, 결손금 소급공제로 전년 5월에 납부한 세금이 있는 경우, 사업자 소득 이외 소득과 관련된 세금을 이미 납부한 경우 대상에 해당합니다.
프리랜서는 결정세액보다 3.3% 세금을 원천징수로 낸 기납부세액이 더 많은 사람이 해당합니다.
물론 원천징수 없이 그대로 수익을 받았다면 환급금을 받을 수 없어요.